Meskipun pajak tidak dapat dihindari, mengambil keuntungan dari pengurangan yang memenuhi syarat memastikan Anda tidak meninggalkan uang gratis di atas meja. Artikel ini menjelaskan tingkat jarak tempuh IRS secara rinci – bagaimana berhasil, cara menggunakannya untuk pengurangan, dan cara melacak pengeluaran Anda dengan benar agar tetap patuh.
Berapa tingkat jarak tempuh IRS?
Tingkat jarak tempuh IRS pada dasarnya adalah uang gratis untuk pengemudi bisnis, memungkinkan Anda untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda untuk setiap mil terkait pekerjaan yang digerakkan. Jika Anda menggunakan kendaraan pribadi Anda untuk tujuan bisnis – seperti pertemuan klien, pengiriman, atau kunjungan lokasi kerja – Anda dapat mengklaim pengurangan standar per mil alih -alih melacak pengeluaran individu seperti gas, pemeliharaan, dan asuransi. Pengurangan per mil ini adalah tingkat jarak tempuh IRS. Ini menyederhanakan pengurangan pajak dengan menggabungkan semua biaya yang terkait dengan kendaraan menjadi sosok tunggal yang mudah dihitung, membantu Anda memaksimalkan penghematan tanpa kerumitan merinci setiap biaya.
Tunjukkan Uangnya: Tarif jarak tempuh IRS saat ini untuk tahun 2025
Pada tahun 2025, IRS akan memungkinkan Anda untuk dikurangi 70 sen per mil bisnis—Tapi hanya jika Anda mengklaimnya dengan benar. Itu dorongan 3 sen dari 2024 67 sen per mil. Tren kenaikan yang stabil ini (dari 65,5 sen pada tahun 2023) mencerminkan kenaikan biaya dan inflasi kendaraan, membuatnya lebih berharga bagi mereka yang berkendara untuk bekerja.
Berikut adalah beberapa tingkat jarak tempuh utama yang perlu diingat:
- Jarak tempuh bisnis (70 sen per mil): Tingkat dasar yang digunakan oleh sebagian besar pengusaha dan individu wiraswasta
- Jarak tempuh layanan amal (14 sen per mil): Digunakan untuk menjadi sukarelawan dengan badan amal yang diakui IRS
- Jarak tempuh medis dan bergerak (21 sen per mil): Terbatas hanya untuk personel militer tugas aktif yang pindah ke stasiun tugas baru
Mengapa tarif yang berbeda?
Tingkat bisnis lebih tinggi karena memperhitungkan semua biaya terkait kendaraan: depresiasi, pemeliharaan, perbaikan, gas, asuransi, dan banyak lagi. Sementara itu, tingkat amal tetap tidak berubah sejak tahun 1998, karena ditetapkan oleh hukum daripada disesuaikan dengan inflasi.
Siapa yang dapat mengklaim pengurangan pajak yang manis ini?
Saya tahu Anda senang mengklaim 70 sen per mil, tetapi sebelum Anda maju sendiri, ingat – tidak semua orang memenuhi syarat.
Berkat Undang -Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA), disahkan pada tahun 2017, aturan telah bergeser secara signifikan.
Jika Anda seorang karyawan yang menggunakan mobil Anda untuk bekerja, Anda tidak beruntung. Lewatlah sudah hari -hari penghapusan biaya bisnis karyawan yang tidak diulang, dengan pengecualian orang -orang yang berada di militer.
Sebelum Anda mulai menghitung penghematan pajak Anda, berikut adalah rincian siapa yang benar -benar memenuhi syarat untuk pengurangan ini:
- Pengusaha wiraswasta (pemilik tunggal dan LLC satu anggota): Jika Anda menjalankan bisnis Anda sendiri, Anda dapat dikurangi miles yang didorong untuk pertemuan klien, berjalan pasokan, dan perjalanan terkait pekerjaan lainnya.
- Kontraktor independen: Apakah Anda seorang konsultan, perancang, atau penyedia layanan, setiap mengemudi yang Anda lakukan untuk tujuan bisnis dapat dikurangkan.
- Pemilik usaha kecil: Jika Anda memiliki bisnis, bahkan keramaian sampingan, Anda dapat menghapus jarak tempuh untuk tugas, pengiriman, dan perjalanan bisnis.
- Pekerja pertunjukan (pengemudi uber, pengirim doordash, dll.): Setiap mil digerakkan saat bekerja untuk rideshare atau layanan pengiriman dianggap sebagai biaya bisnis yang dapat dikurangkan.
- Freelancer dari semua jenis: Penulis, fotografer, dan freelancer lainnya dapat mengurangi mil untuk pertemuan klien, perjalanan penelitian, dan tugas terkait pekerjaan.
Mari bersikap jelas tentang apa yang dianggap sebagai jarak tempuh bisnis:
- Mengemudi dari kantor Anda untuk bertemu klien? Ya.
- Mengemudi ke bank untuk melakukan setoran bisnis? Ya.
- Berkendara dari rumah Anda ke tempat kerja biasa? TIDAK; Sayangnya, itu dianggap sebagai perjalanan dan tidak masuk hitungan.
- Jika Anda bekerja dari rumah dan memiliki kantor rumah yang sah, mengemudi dari rumah Anda untuk bertemu klien atau pemasok dapat dihitung sebagai jarak tempuh bisnis sejak Anda kembali dari jalan masuk.
Ingat, Anda tidak dapat mengklaim 100% dari penggunaan kendaraan Anda kecuali Anda memiliki kendaraan terpisah secara eksklusif untuk bisnis. Jika Anda menggunakan mobil yang sama untuk tujuan pribadi dan bisnis, Anda harus melacak dan menghitung persentase yang digunakan untuk bisnis.
Dua cara untuk menghitung pengurangan jarak tempuh Anda (pilih dengan bijak!)
Sekarang saatnya untuk pertanyaan jutaan dolar: Bagaimana Anda harus menghitung pengurangan jarak tempuh Anda?
IRS menawarkan Anda dua opsi, dan memilih yang tepat dapat berarti ratusan atau bahkan perbedaan dolar dalam penghematan pajak Anda.
1. Metode tingkat jarak tempuh standar
Ini adalah cara paling sederhana, paling bebas repot untuk mengurangi biaya kendaraan, itulah sebabnya sebagian besar pengusaha bersumpah karenanya.
Alih-alih melacak setiap biaya terkait mobil, Anda cukup melipatgandakan total mil bisnis Anda dengan tingkat jarak tempuh IRS—70 sen per mil pada tahun 2025.
Total Business Miles × IRS Mileage Rate (70 sen) = Jumlah Pengurangan
Tarif tetap ini mencakup gas, asuransi, pemeliharaan, penyusutan, dan yang lainnya, tanpa perlu menyimpan setiap tanda terima. Jadi, jika Anda seorang fotografer lepas yang berkendara 8.000 mil ke berbagai pemotretan sepanjang tahun, beginilah penampilannya:
8.000 mil × $ 0,70 = Pengurangan $ 5.600
Itu $ 5.600 dari penghasilan kena pajak Anda tanpa pelacakan biaya yang rumit.
Yang Anda butuhkan hanyalah log jarak tempuh yang andal (misalnya, buku catatan atau aplikasi pelacakan) untuk memastikan Anda dilindungi jika IRS meminta bukti.
2. Metode pengeluaran aktual
Metode ini membutuhkan lebih banyak waktu dan upaya, tetapi berpotensi dapat menghemat lebih banyak uang.
Alih-alih menggunakan tarif per mil sederhana, Anda melacak setiap biaya terkait mobil yang Anda bayar untuk tahun ini, termasuk:
- Gas dan minyak: Setiap penghitungan pengisian.
- Perbaikan dan pemeliharaan: Ini termasuk penggantian oli, penggantian rem, dan perbaikan lain yang diperlukan.
- Ban: Jika Anda perlu memperbaiki atau mengganti ban usang, itu dianggap sebagai biaya bisnis.
- Asuransi: Setiap pembayaran kebijakan kendaraan bulanan atau tahunan harus dimasukkan.
- Biaya pendaftaran: Biaya pembaruan tahunan juga dihitung sebagai biaya bisnis.
- Bunga pinjaman atau pembayaran sewa: Sebagian dari biaya pembiayaan atau leasing Anda diperhitungkan untuk pengurangan Anda.
- Depresiasi: Jika Anda memiliki mobil Anda, Anda dapat mengurangi berapa banyak nilai yang hilang dari waktu ke waktu.
- Biaya parkir dan tol: Biaya ini dapat dikurangkan sebagai biaya terkait bisnis dengan kedua metode.
Karena kemungkinan besar Anda menggunakan mobil Anda untuk pekerjaan dan masalah pribadi, Anda perlu menilai berapa persentase mengemudi Anda untuk bisnis. Ambil contoh ini:
- Anda menghabiskan $ 8.000 untuk biaya mobil tahun ini.
- 60% dari mengemudi Anda adalah untuk bisnis.
Perhitungan Anda kemudian adalah:
$ 8.000 × 60% = Pengurangan pajak $ 4.800
Metode mana yang harus Anda gunakan?
Karena kenyamanannya, Metode jarak tempuh standar harus menjadi tujuan Anda, terutama jika:
- Anda mengendarai mobil hemat bahan bakar: Tingkat IRS (70 sen per mil) mengasumsikan biaya bahan bakar dan pemeliharaan rata -rata. Jika mobil Anda murah untuk dijalankan, Anda bisa maju dengan metode ini.
- Anda menaruh banyak mil di mobil Anda untuk bisnis: Semakin banyak mil yang Anda kendarai, semakin tinggi deduksi Anda, membuat metode ini sangat bermanfaat untuk pengemudi yang sering.
- Anda tidak ingin melacak setiap biaya kecil: Karena laju IRS mencakup gas, pemeliharaan, dan penyusutan, yang perlu Anda lacak adalah jarak tempuh, menghemat waktu dan usaha Anda.
Pengajuan Pajak: Cara Mengklaim Pengurangan jarak tempuh Anda
Anda telah melacak mil seperti pro sepanjang tahun. Sekarang mari kita ubah mil -mil itu menjadi penghematan pajak yang sebenarnya saat pengajuan waktu bergulir.
Inilah cara Anda mengklaim pengurangan jarak tempuh Anda tergantung pada struktur bisnis Anda:
Pemilik tunggal dan LLC satu anggota
Jika Anda seorang pemilik tunggal atau memiliki satu anggota LLC:
- Laporkan pengurangan jarak tempuh Anda pada Jadwal C Formulir Anda 1040.
- Jika Anda menggunakan tingkat jarak tempuh standar, masukkan miles bisnis Anda dan perhitungan pada Bagian IV dari Jadwal C.
- Jika menggunakan biaya aktual, daftarkan total biaya kendaraan Anda sebagai “biaya mobil dan truk” di jalur 9.
Kemitraan
Jika Anda memiliki bisnis kemitraan bersama:
- Laporkan pengurangan jarak tempuh Anda pada Formulir 1065.
- Mitra dapat dikurangi Biaya Kendaraan yang Tidak Dibebankan terkait dengan penggunaan bisnis di Jadwal e dari mereka Formulir 1040—Salah dari beberapa pengurangan biaya bisnis yang tidak terulang yang tersisa tersedia.
Jika Anda memiliki S- atau C-Corporation
Jika Anda memiliki S-Corporation (S-CORP) atau C-Corporation (C-CORP), pengurangan jarak tempuh Anda bisa lebih rumit:
- Bisnis harus melaporkan biaya kendaraan Formulir 1120 (C-CORP) atau Formulir 1120S (S-Corp).
- Jika perusahaan mengganti Anda untuk penggunaan bisnis kendaraan pribadi Anda, penggantian mungkin bebas pajak jika mengikuti aturan rencana yang bertanggung jawab. Ini berarti Anda harus memberikan dokumentasi yang tepat (seperti log jarak tempuh), dan perusahaan hanya boleh mengganti biaya terkait bisnis yang sebenarnya. Kalau tidak, penggantian dapat diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak.
Jika Anda menggunakan perangkat lunak pajak
Mengarsipkan pengurangan jarak tempuh Anda dengan perangkat lunak pajak sangat mudah, karena sebagian besar program memandu Anda langkah demi langkah.
- Perangkat lunak akan mengajukan pertanyaan kunci, seperti:
- Apakah Anda ingin menggunakan tingkat jarak tempuh standar atau metode pengeluaran aktual?
- Berapa mil yang Anda kendarai untuk bisnis?
- Setelah Anda memasukkan detail yang diperlukan, perangkat lunak akan secara otomatis menghitung pengurangan Anda, memastikan Anda mengklaim jumlah maksimum tanpa perhitungan manual.
Jika Anda bekerja dengan profesional pajak
Jika Anda bekerja dengan profesional pajak, mereka akan memandu Anda melalui proses dan memberikan daftar dokumen yang diperlukan untuk disiapkan, termasuk yang berikut ini
- Log jarak tempuh tahunan Anda dan total mil yang dikendarai untuk tahun ini.
- Jika Anda menggunakan metode pengeluaran aktual, Anda harus menyediakan semua tanda terima terkait kendaraan (gas, pemeliharaan, asuransi, dll.).
Tetap terorganisir sepanjang tahun tidak hanya mengurangi biaya persiapan tetapi juga memastikan bahwa Anda memaksimalkan pengurangan Anda dan memasukkan semua biaya yang memenuhi syarat. Untuk menyederhanakan proses, gunakan aplikasi pelacakan jarak tempuh digital untuk secara otomatis mencatat perjalanan Anda dan memelihara catatan yang akurat dari waktu ke waktu. Meskipun log jarak tempuh Anda tidak dikirimkan dengan pengembalian pajak Anda, penting untuk tetap siap jika terjadi audit IRS.
Jangan tinggalkan uang di atas meja – tetap rajin dengan pelacakan Anda dan mengoptimalkan tingkat jarak tempuh IRS Anda untuk mendapatkan pengurangan yang berhak Anda lakukan.